加密货币百万富翁面临新的财富来源审查

核心要点

Henley 估计全球有 135,694 名加密货币百万富翁。

英国税务海关总署（HMRC）记录了 240 起七位数级别的加密货币收益案例。

钱包记录无法证明完整的资金来源合法性。

受托人需审查资产所有权、来源及潜在风险。

税务申报仅记录了财富历史的一部分。

Henley 估计全球有 135,694 名加密货币百万富翁

根据《2026年加密财富报告》，持有价值至少 100 万美元加密货币的人数介于 132,000 至 154,000 之间，其中位估算值为 135,694 人。该报告还估计，至少有 92,272 人持有价值不低于 100 万美元的比特币敞口（包括在其方法论下符合条件的 ETF 持仓）。在更高阶层中，约有 290 名加密货币投资者的投资组合超过 1 亿美元，另有 23 名加密货币亿万富翁。

这些数字均为模型估算值，并非经过验证的个人注册名单。Henley 的方法论结合了区块链数据、交易所信息、ETF 持有意愿估算以及对财富分布的假设。此外，2026 年版的方法论有所调整，导致结果不适合与 2025 年估计的 241,700 名加密货币百万富翁进行直接比较。

尽管如此，最新报告仍说明了如今有多少人可能持有足够大的投资组合，从而寻求专为高净值客户设计的信托、私人银行、遗产规划等服务。

英国税务数据显示已实现收益的集中情况

Henley 的估算涵盖全球范围内的加密货币百万富翁。而来自英国税务海关总署（HMRC）的数据则将焦点缩小至英国纳税人，并回答了另一个问题：谁报告了达到该规模的已实现收益？

在 2024-25 纳税年度，HMRC 记录了 17,600 名拥有加密货币资产收益的英国纳税人。他们报告的处置收益约为 187 亿美元（138 亿英镑），收益额为 18.7 亿美元（13.8 亿英镑）。在这群人中，有 240 名纳税人申报的收益超过约 136 万美元（100 万英镑）。他们的总收益约为 9.72 亿美元（7.17 亿英镑），占这 17,600 名纳税人所报加密货币总收益的大约 52%。

换句话说，大约 1.4% 的申报者产生了超过一半的总收益。此类规模的交易在资金转入私人银行、放入信托或用于主要房产购买时，可能会引发更严格的资金来源审查。

这 240 名纳税人并不代表英国整个加密货币百万富翁群体的估算值。HMRC 统计的是单个纳税年度内的处置收益。持有 136 万美元（100 万英镑）未售出加密货币的人不会出现在该组别中，而实现了七位数收益的人其当前投资组合价值可能已不再相同。

美元换算值为近似值，采用写作时的汇率 1 英镑兑 1.355 美元计算。

七位数级别的投资组合面临另一重考验

投资组合估值确立了资产在特定时间的潜在价值。要将这些财富纳入传统金融结构，则需要提供证据证明其获取方式以及在此过程中的控制人。

据《金融时报》报道，当某些客户无法建立令人满意的资金来源历史时，一些信托公司拒绝接受源自加密货币的财富。律师和受托人提到的担忧包括缺失的交易记录、代币来源不明、市场波动性以及受托人对受益人的长期责任。

一个余额巨大的公共钱包并不能解决这些问题。它只能证明特定地址上存在资产，但不能证明申请人拥有该地址或最初获得的资金是合法的。

区块链记录的是移动轨迹，而非身份

公共区块链显示资产何时移动、涉及哪些地址以及转移了多少金额。它们不会自动将这些地址与法律身份、银行账户或每笔交易的经济原因联系起来。

考虑一位投资者在 2017 年通过受监管的交易所购买比特币，将其移至自我托管，随后使用去中心化交易所、跨链桥和质押协议的情况。如果此人最终将稳定币发送至交易所并提取英镑，那么第一次银行转账和最终提款仅提供了历史的开始和结束。

资金来源审查可能还需要证据，以连接中间钱包、兑换活动和协议活动属于同一所有者。即使所有转账都公开可见，缺失的交易所导出文件或未识别的地址仍可能留下空白。

税务申报表和提款记录仅显示部分账目

税务申报表可以证明收益已申报，并可能支持计算中使用的获取成本。受托人和银行仍会进行自己的审查，涵盖原始资本、账户所有权、交易对手方、托管安排以及对受制裁或非法地址的敞口。

将加密货币转换为英镑、美元或欧元并不会改变其起源。交易所收据确认了最终付款的来源，但如果金额与客户之前记录的收入或资产不符，银行可能会追溯得更远。

当交易涉及点对点转账、隐私工具或非正式的场外交易时，可能会出现额外的问题，因为较少的常规记录可能无法识别交易对手方和目的。此类活动并不构成违法行为，但持有人可能需要其他文件来解释这些交易。

加密货币持有者应保留的六类记录

最有用的证据是在活动发生时收集的，特别是当交易所和协议可能不会无限期保留可下载记录时。

原始资金来源：保留银行转账记录，以及显示资金是来自就业、商业、投资出售、贷款、继承或其他可识别来源的文件。交易所对账单：下载存款、取款、交易记录，并将每个交易所账户与其验证的所有者联系起来。钱包所有权：维护个人地址清单，并注明每个钱包的创建、注资、迁移或退役时间。可以通过签名消息或验证转账等方式证明所有权；不应泄露助记词和私钥。兑换和跨链活动：记录去中心化交易、桥接、包装资产、流动性头寸以及个人钱包之间的转账，以便在资产形式或网络发生变化时延续历史记录。税务和收入记录：保留成本基础计算、估值来源、税务申报表以及支持挖矿、质押、空投、就业或业务收入的文件。继承和托管规划：保存安全的资产清单和恢复计划。准备将比特币传给受益人需要所有权证据以及受控的访问方法。

并非所有信托公司都拒绝加密货币财富

现有的报道并未提供行业范围的拒绝率。它是基于与律师、受托人和财富顾问的访谈，因此不能支持“信托公司普遍禁止加密货币衍生财富”这一更广泛的主张。

一些提供商可能在加强审查后接受加密货币，而其他提供商可能接受有据可查的现金收益，但不愿意直接持有波动性代币。即使拥有完整的资金来源文件，也不能强制受托人接受超出其托管能力或投资政策的资产。

更狭隘的问题在于，加密货币案件可能需要数年的钱包重建和技术分析。一些传统提供商可能会认为承担客户的成本、不确定性或信义责任风险超过了其价值。

文件记录决定了财富的去向

对于进入信托、私人银行或遗产规划的加密货币持有者来说，投资组合价值只是第一道考验。决定性的证据是一条连续的记录，将原始资本、验证账户、个人钱包、应税交易和最终收益连接起来。如果没有这份记录，链上可见的财富对于传统财富管理机构来说可能仍然难以接受。

本文仅供参考，不构成法律、税务或财务建议。不同机构和司法管辖区的要求各不相同。