日本拟于2027年开征20%加密货币税

日本加密货币税制改革：从复杂分级到统一20%税率

日本正酝酿一项重大的加密货币税收改革。政府目前支持对加密货币收益采用20%的统一税率，这与股票税率保持一致。这标志着现行税制的重大转变——目前加密货币税率最高可达55%。此次改革旨在简化规则、减轻投资者负担，推动日本加密货币框架现代化。

现行税制与改革方向

当前日本将加密货币收益归类为"杂项收入"，适用5%-45%的累进所得税率，高收入者还需额外缴纳10%的居民税。而股票和投资信托的利润始终按20%的统一税率征税。这种差异长期困扰日本投资者，许多人士指出高税负抑制了交易积极性，甚至导致资金流向海外。统一20%税率将建立更公平的体系，使加密货币投资更具吸引力且更便于管理。

监管机构推进2026年税改方案

据权威媒体报道，国家政府与执政联盟已一致支持金融厅提出的税改方案。该机构于去年11月首次提出此项改革，计划在2026年初提交正式法案。这项提案将被纳入《金融工具与交易法》的修订框架，除新税率外，法案还将强化投资者保护机制，禁止利用非公开信息交易，并严格规范加密货币投资产品的信息披露制度。日本力求在促进加密货币普及的同时，确保交易所和发行方遵循更严格的标准。

行业组织的积极回应

此次税改对日本主要加密货币行业组织而言具有重要意义。自2022年起，该组织持续呼吁政府以更简便的资本利得税取代复杂的所得税计算体系。在其2023年致政府的建议书中，该组织将现行税制称为Web3企业和普通用户面临的"最大障碍"。尽管难以量化行业组织对决策的实际影响，但金融厅在2024年末已展现出对税改的兴趣。随着政府层面达成共识，日本正通过提供更简明的税收政策和更清晰的发展框架，与国际主要经济体保持同步。

常见问题解答

新税制何时实施？金融厅计划于2026年初提交正式法案。若在2026年立法会议获得通过，新税率将遵循日本常规财政政策周期，预计于2027年正式生效。

新税制如何处理亏损？统一税率体系将参照股票交易规则：1.加密货币亏损可抵扣相应收益；2.亏损可结转多年（初步预计最多三年，具体以最终立法为准）。这对目前无法在杂项收入类别中结转亏损的交易者而言是重大改进。

税制适用对象范围？本次改革主要针对个人投资者。企业已在2023年获得税收减免，当时日本取消了企业持有加密货币的未实现利得税。最新改革标志着日本正全面构建更有利于商业发展和投资者参与的市场环境。